Как оформить налоговый вычет при строительстве дома

Согласно Налоговому Кодексу РФ граждане имеют право на возмещение расходов при покупке готового объекта недвижимости и при строительстве частного дома.

В каких случаях можно получить вычет

Налоговый вычет предоставляется российским гражданам на строительство дома, расположенного на территории РФ. Статус недвижимости подтверждается сотрудниками БТИ после осмотра объекта. Получить компенсацию вправе лица, оплачивающие налог на доходы в размере 13%.

ВНИМАНИЕ! Тем, кто для возведения жилья выкупил земельный участок у родственников, такая льгота не полагается.

Строительство дома

В соответствии с Налоговым кодексом РФ вычет предоставляется при возведении частной постройки с возможностью прописки в ней. Если объект не стоит на кадастровом учете в Росреестре, получить компенсацию невозможно.

Владельцы домов, предназначенных для проживания нескольких семей, также не имеют права на такую льготу.

Покупка недостроенного дома

Рассчитывать на возврат части денег могут собственники, которые приобрели здание на этапе строительных работ и самостоятельно завершили возведение дома.

ВАЖНО! Чтобы получить компенсацию при покупке незаконченного объекта недвижимости, при оформлении сделки в договоре требуется отразить, что здание не достроено.

Какие расходы можно включить в имущественный вычет

При оформлении возврата на постройку жилого дома учитываются не все виды расходов. Компенсация полагается за следующие категории затрат:

• приобретение участка для строительства;
• покупка незаконченного объекта, имеющего статус жилого;
• оформление и оплата проектно-сметной документации;
• покупка стройматериалов;
• подведение коммуникаций и инженерных сетей (вода, газ, электричество, отопление).

ВНИМАНИЕ! Чтобы вернуть НДФЛ, требуется документально подтвердить понесенные затраты.

Какие расходы не будут учтены

Возврат подоходного налога при строительстве дома не проводится в следующих случаях:

• перепланировка в готовом здании;
• монтаж необходимого оборудования;
• реконструкция объекта недвижимости;
• строительство хозяйственных построек или отдельно стоящих зданий для бытовых нужд (баня, гараж).

При одновременном возведении частного дома и иных построек, не предназначенных для проживания, собственник имеет право претендовать только на компенсацию расходов по строительству жилой части.

ВНИМАНИЕ! За возведение садового или дачного домика возврат НДФЛ не полагается. Но владелец недвижимости имеет право обратиться в муниципалитет с заявлением об изменении статуса здания.

Документы для оформления вычета

Для возврата подоходного налога при строительстве частного дома нужно предоставить в отделение ФНС пакет документов:

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• дубликат удостоверения личности;
• справку по форме 2-НДФЛ;
• документ о праве собственности на объект;
• платежные документы, подтверждающие траты на строительные работы;
• заявление на возврат 13% с указанием банковских реквизитов;
• свидетельство о рождении детей, если им положена доля с вычета.

В случае когда при строительстве объекта использовались заемные средства, дополнительно требуется кредитное соглашение, квитанции, подтверждающие оплату процентов по займу, и справка из банка об отсутствии задолженности.

Если заявители состоят в браке, каждый из супругов имеет право подать заявление на выплату компенсации. Для этого нужно предоставить в налоговую службу свидетельство заключении брака.

Размер вычета

Владелец недвижимости может вернуть 13% от суммы, потраченной на строительные и отделочные работы, но при этом не превышающей 2 млн рублей. То есть собственник получит не больше 260 тыс. рублей (2 млн × 13%).

Ежегодно возвращается сумма, равная или меньше той, которая переведена гражданином в качестве подоходного налога. Остаток вычета переносится на следующий отчетный период, пока компенсация не будет выплачена полностью.

При строительстве частного дома с использованием заемных средств, взятых до 1 января 2014 года, 13% с расходов, понесенных на выплату процентов по ипотеке, возвращаются полностью. Если кредит оформлялся позднее, компенсация рассчитывается с суммы не более 3 млн рублей. В этом случае возвращается максимум 390 тыс. рублей (3 млн × 13%).

Рекомендуем: Как вернуть подоходный налог при покупке дома.