Налог с продажи частного дома

Согласно законодательству РФ с любого официального дохода, в том числе с продажи недвижимости, взимается налог. Но существует возможность сокращения или аннулирования выплат.

Налог с продажи дома

Деньги от реализации частного дома, приравниваются к прибыли физических лиц, поэтому облагаются налогом. Для граждан РФ пошлина составляет 13%. Для иностранных лиц – 30%. Существуют льготы и частные случаи расчета, при которых выплаты снижаются.

С какой суммы считается

Налог с реализации дома взимается с суммы, указанной в договоре сделки. Существуют особенности расчета, связанные с способом получения недвижимости в собственность.

Если объект был приобретен и в дальнейшем продан, подоходным сбором облагается разность цен. Например, жилой дом был куплен за 1,5 млн., реализован за 1,3. Пошлина взимается с 200 тыс.

Если имущество наследуется, применяется фиксированный налоговый вычет в 1 млн. руб. Например, если собственность стоит 1,5 млн., сбор взимается с 500 тыс. 

ВАЖНО! При приобретении недвижимости по наследству в расчеты включается кадастровая цена имущества.

Пример расчета

Дом куплен за 2 млн., реализован за 1,5.

1. Размер налоговой базы: 2 000 000 – 1 500 000 = 500 000 руб.
2. Сбор для граждан РФ: 500 000 * 13% = 65 000 руб.
3. Сбор для неграждан РФ: 500 000 * 30% = 150 000 руб.

Чистая прибыль составит 435 000 для граждан РФ и 350 000 для лиц с иностранным гражданством.

Сроки уплаты

Согласно статье 119 НК РФ заявление об оплате НДФЛ подается до конца марта года, следующего после продажи. В случае просрочки начисляется штраф. Его размер составляет 5% от платежа. Если время просрочки превышает 6 месяцев, штраф начисляется в двукратном размере – 10% от суммы. 

Как не платить налог

Обязанность по выплате налога на продажу дома с земельным участком может быть отменена. В 2016 году были приняты поправки в законах (ст.217.1 НК РФ). На их основании гражданин, который купил дом и владел им менее 5 лет, имеет право не платить НДФЛ с прибыли.

ВАЖНО! Отсчет периода начинается с момента получения денежных средств.

При получении имущества по наследству срок равен 3 годам. Если объект продается в течение этого периода, владелец освобождается от уплаты пошлины.

Статья 220 НК РФ освобождает от налоговых выплат за объекты, которые приобретены и проданы в течение одного календарного года (предоставляется компенсация – 13%). 

Как снизить сумму налога

Снизить сумму НДФЛ можно следующими способами:

1. Единый вычет на 1 млн. руб. Если имущество супругов находится в долевой собственности, льгота может быть применена в двукратном объеме при продаже частей по отдельным договорам.
2. Система «Доходы за вычетом расходов».  Размер налоговой базы — разность стоимости покупки и прибыли от реализации. В размер расходов включаются траты на ремонта. Законом регулируется перечень видов имущества, к которому применяется эта льгота. Этот налоговый вычет применяется к физическим и юридическим лицам.

ВАЖНО! Нередко в целях экономии граждане специально занижают цену на дом с земельным участком, чтобы уменьшить налоговую базу. В целях борьбы с этим НДФЛ рассчитывается как 70% от кадастровой стоимости. 

Какие документы нужны для уплаты налога

Для оплаты НДФЛ требуются следующие документы:

• паспорт собственника;
• декларация, составленная по унифицированной форме 3-НДФЛ;
• чеки и квитанции о затратах на материалы для ремонта;
• договор продажи объекта.

При применении системы «Доходы за вычетом расходом» дополнительно требуется предоставить договор о приобретении дома.

Документы направляются в отделение ФНС по месту регистрации собственности. Делается это лично, по почте или через отделение МФЦ.